종합소득세 신고 대상 및 기간 총정리

 

종합소득세 환급이란?

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종합소득세 환급은 1년 동안 미리 낸 세금(원천징수·중간예납 등)이 실제로 내야 할 세금보다 많을 경우, 그 차액을 국세청이 돌려주는 제도입니다.

 

이는 소득세법 제70조와 국세기본법 제51조에 따라 환급결정일로부터 30일 이내 납세자의 계좌로 지급되며, 지급 지연 시에는 이자(환급가산금)가 붙습니다.

 

2025년부터는 ‘원클릭 환급 시스템’이 도입되어, 홈택스·손택스에서 자동으로 공제 내역과 소득 자료를 반영해 간편하게 환급 신청이 가능합니다. 즉, 환급은 단순한 세금 정산이 아닌, 과다 납부한 세금을 돌려받는 권리이자 절세 기회인 셈입니다.

 

 

2025년 종합소득세 환급 대상 및 요건

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2025년 종합소득세 환급 대상은 다음과 같습니다.

 

• 2024년 소득분을 2025년 5월 1일~6월 2일(성실신고자는 6월 30일) 사이에 정상 신고 및 납부한 개인사업자나 프리랜서
• 2020~2024년 신고분 중 과납·공제 누락이 있었던 납세자
• 퇴직, 이중근로 등으로 연말정산이 정확히 되지 않은 근로소득자

 

특히 2025년부터는 최근 5개 과세연도까지 한 번에 환급 신청이 가능해졌습니다. 예전에 놓쳤던 ▲의료비 ▲교육비 ▲기부금 ▲월세 등의 소득·세액공제를 이번 기회에 함께 정산해 돌려받을 수 있습니다.

 

다만, 결손금 이월공제나 금융소득종합과세 대상 여부에 따라 환급 여부와 금액이 달라질 수 있으므로, 홈택스의 환급 예상 계산 기능을 통해 반드시 미리 확인 후 신고하는 것이 좋습니다.

 

환급 세액 계산 방식과 주요 공제 항목

종합소득세 환급액은 기본적으로 “납부세액 – 결정세액”으로 계산됩니다. 여기서 결정세액은 종합소득금액에서 각종 공제 항목을 차감한 뒤 세율을 적용해 산출한 실제 부담 세액을 의미합니다. 즉, 미리 낸 세금이 결정세액보다 많을 경우 그 차액만큼 환급을 받게 됩니다.

환급에 영향을 주는 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:

 

• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원
• 보험료 공제: 국민연금, 건강보험 등 법정 보험료 전액
• 의료비 공제: 총급여의 3% 초과분, 본인 부담금 기준
• 교육비 공제: 본인 및 부양가족의 등록금·학원비 등
• 기부금 공제: 지정기부금 및 법정기부금의 일정 비율
• 연금계좌 세액공제: 최대 900만 원 불입 시 최대 16.5% 공제
• 월세 세액공제: 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주, 최대 750만 원까지 10%\

 

또한 ▲표준세액공제(13만 원), ▲근로소득세액공제(최대 66만 원), ▲전자신고 세액감면(최대 30%)도 환급액을 높이는 요인입니다.

 

📌 TIP: 홈택스 신고 시 ‘예상환급액 자동계산’ 기능을 활용하면, 실시간으로 세액 공제 내역과 환급 금액을 확인할 수 있어 실수 없이 신고할 수 있습니다.

 

 

 

2025년 종합소득세 환급 · 신청 일정 및 방법 총정

 

신청 일정

 

✅ 2025년 종합소득세 신청 일정 (2024년 귀속분 기준)

구 분	일 정	대 상
일반 신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (월)	개인사업자, 프리랜서 등 모든 개인 납세자
성실신고 확인 대상자	2025년 6월 30일 (월)까지	성실신고 대상자(수입금액이 일정 기준 초과한 업종)
기한 후 신고	2025년 6월 3일 이후	정기신고를 못한 경우, 과태료 발생 가능
원클릭 환급신고(5개년 누적)	연중 상시 신청 가능	2020~2024년 공제 누락된 납세자 대상

 

 

📝 함께 알아두세요

 

• 납부 기한도 신고 마감일과 동일하므로, 6월 2일까지 납부하지 않으면 가산세(무신고 가산세 + 납부불성실 가산세)가 부과됩니다.
• 환급 대상자는 가급적 5월 중순 이전에 신고를 완료하면 7월 초 환급 우선 지급 대상에 포함될 수 있습니다.
• 전자신고(홈택스·손택스)는 24시간 가능하며, 모바일로도 신고가 가능합니다.

 

환급 일정

 

2025년 종합소득세 환급은 신고기한이 지난 후 30일 이내 지급되는 것이 원칙입니다.

5월 31일 이전에 전자신고를 완료한 경우 7월 초부터 순차 지급되며, 성실신고 확인 대상자는 8월 초부터 지급이 시작됩니다. 국세청에 따르면, 올해는 약 311만 명에게 총 2,900억 원의 환급금이 지급될 예정이며, 지급일 이틀 전 문자 또는 알림톡으로 환급 일정을 안내합니다.

 

또한 올해부터 도입된 ‘5년치 원클릭 환급’ 제도를 이용하면 2020~2024년까지 과거 신고분도 한 번에 정산할 수 있습니다. 이 경우 신청일로부터 평균 3주 이내 환급이 처리되며, 누락된 공제를 함께 반영할 수 있어 환급액이 더 늘어날 수 있습니다.

 

환급금 신청방법

 

환급금 신청은 홈택스 또는 손택스를 통해 쉽게 가능합니다.

 

📌 홈택스(PC) 신청 절차

 

1. 홈택스 로그인 (간편 인증 가능)
2. 메뉴에서 “종합소득세 원클릭 환급신고” 선택
3. 예상 환급금 확인 후 “이대로 신고하기” 클릭
4. 제출 완료 후 환급 상태 ‘진행 중’ 확인
5. 환급결정서(PDF) 및 환급계좌 등록·변경 메뉴 확인

 

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📱 손택스(모바일 앱) 이용 방법

 

모바일에서도 동일한 방식으로 진행됩니다. 카카오·네이버 인증서 등 간편 인증만으로 로그인 가능하며, PC와 동일하게 환급 신청, 상태 조회, 계좌 등록까지 가능합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

✅ 주의사항:

 

• 환급계좌는 반드시 본인 명의 계좌로 등록해야 하며, 계좌 오류 시 환급이 지연됩니다.
• 종이 신고자는 세무서에 ‘국세환급계좌신고서’를 별도로 제출해야 하며, 이후 홈택스에서 환급 상태를 조회할 수 있습니다.

 

환급금은 지급일 익영업일에 실제 입금되므로, 지급 예정일 다음 날 반드시 계좌를 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

환급 지연·미수령 시 해결 방법

 

종합소득세 환급금이 30일이 지나도 입금되지 않았다면, 가장 먼저 홈택스 → ‘환급금 조회’ 메뉴에서 미지급 사유를 확인해야 합니다. 가장 흔한 원인은 환급계좌 오류이므로, 계좌번호나 예금주 정보를 즉시 수정해야 환급이 재개됩니다.

 

만약 환급금을 1년 이상 받지 못한 경우, ‘환급금 지급요청’을 통해 다시 신청할 수 있습니다.

단, 환급 결정일로부터 5년이 지나면 국고로 자동 귀속되어 돌려받을 수 없습니다.

 

또한 환급액이 적게 책정되었다고 판단되면, 결정일부터 5년 이내 ‘경정청구’를 통해 추가 환급을 요청할 수 있으며, 이 경우에는 연 1.8% 수준의 환급가산금(이자)이 함께 지급됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

마무리 글

 

 2025년부터 ‘원클릭’ 도입으로 종합소득세 환급이 훨씬 간단해졌습니다. 홈택스에 접속해 환급 가능 여부부터 확인하고, 공제 누락이 있다면 5년치까지 한 번에 되돌려받아 보세요. 환급은 마감 기준 30일 내 입금되니, 지금 바로 ‘내 돈 찾아가기’를 시작해 보시길 바랍니다!